Hoe bouw je pensioen op als dga na verkoop van je bedrijf?
Na de verkoop van uw bedrijf kunt u pensioen opbouwen via lijfrentes bij een bank of verzekeraar, gefinancierd vanuit de verkoopopbrengst — eventueel aangevuld met de reguliere jaarruimte en reserveringsruimte in de inkomstenbelasting. Pensioen in eigen beheer bij uw eigen bv is sinds 2017 niet meer mogelijk voor nieuwe opbouw.
De belangrijkste routes:
- Lijfrente uit de stakingswinst, als de verkoop van uw onderneming fiscaal als staking wordt behandeld — de stakingslijfrenteaftrek biedt hiervoor ruimte, met specifieke maxima afhankelijk van uw leeftijd
- Reguliere lijfrente via jaarruimte en reserveringsruimte — in 2026 maximaal €35.589 (jaarruimte) plus €42.753 (reserveringsruimte voor eerder onbenutte jaren), gezamenlijk tot €78.342
- Banksparen als alternatief voor een verzekerde lijfrente, met dezelfde fiscale behandeling maar meer flexibiliteit in de belegging van het kapitaal
- Vermogen laten staan in een holding en dit gebruiken als “eigen pensioenpot”, zonder de formele status van lijfrente — hierbij betaalt u gewoon box 2-belasting zodra u geld opneemt, maar heeft u maximale vrijheid in timing en besteding
Waarom dit voor dga’s een bewuste keuze vergt: anders dan werknemers bouwt u geen automatisch pensioen op via een werkgever. Zonder planning kan het gebeuren dat al uw vermogen in de onderneming zit, en dat er bij verkoop onvoldoende is nagedacht over hoe dit zich vertaalt naar inkomen voor later.
Als fiscalist en financieel adviseur combineer ik deze keuze altijd met de vraag wanneer u het geld nodig denkt te hebben: een lijfrente geeft zekerheid maar minder flexibiliteit, vermogen in een holding laten staan geeft flexibiliteit maar vraagt discipline.
Gerelateerd: [Wat is een financiële planning en wat levert die je op als ondernemer?] · [Wat doe je met de verkoopopbrengst van je bedrijf: herinvesteren, uitkeren, of beleggen in de bv?]