Wat is estate planning en waarom is dit belangrijk voor ondernemers?
Estate planning is het bewust vormgeven van wat er tijdens uw leven én na uw overlijden met uw vermogen, uw onderneming en uw nalatenschap gebeurt. Voor ondernemers is dit belangrijker dan voor de gemiddelde particulier: zonder planning kan uw onderneming in een nalatenschap terechtkomen op een manier die de continuïteit ervan in gevaar brengt.
Estate planning omvat meerdere instrumenten die met elkaar samenhangen: een testament, schenkingen tijdens leven, afspraken over uw huwelijksvermogen, eventueel een levenstestament voor het geval u handelingsonbekwaam raakt, en soms een familiestatuut waarin bredere afspraken binnen de familie worden vastgelegd.
Waarom dit voor ondernemers extra gewicht heeft:
- Zonder testament bepaalt de wettelijke verdeling wie wat krijgt — en die regeling is niet geschreven met een onderneming in gedachten
- Aandelen in uw bv kunnen, afhankelijk van uw huwelijksvermogensregime, (gedeeltelijk) in een huwelijksgemeenschap vallen
- Erfbelasting kan de onderneming onder druk zetten, tenzij tijdig gebruik wordt gemaakt van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
- De vraag wie uw onderneming straks mag en kan voortzetten, is iets dat u nu kunt vastleggen — of straks aan toeval en de wet overlaat
Als fiscalist en adviseur zie ik dat estate planning en bedrijfsopvolging vaak los van elkaar worden behandeld, terwijl ze in de praktijk onlosmakelijk verbonden zijn: uw testament bepaalt mede óf en hóe de BOR straks toegepast kan worden.
Gerelateerd: Wat moet er in een testament staan als je een eigen bedrijf hebt? · Hoe werkt de wettelijke verdeling als je geen testament hebt?